Odpočet penzijka z daní 2026: kolik ti stát vrátí

Z penzijka si za rok 2026 odečteš od základu daně všechno, co jsi v jednotlivých měsících poslal nad 1 700 Kč, nejvýš 48 000 Kč. Plně využitý odpočet penzijka z daní ti při 15% dani vrátí 7 200 Kč. Peníze musí být zaplacené do konce roku.

Jak funguje odpočet penzijka z daní?

Odpočet snižuje základ daně, ne daň samotnou. Na dani tak ušetříš 15 % z odečtené částky, při plných 48 000 Kč tedy 7 200 Kč.

Pravidla jsou v § 15 zákona o daních z příjmů. Odečíst jde jen ta část měsíčního příspěvku, která přesahuje 1 700 Kč. Do 1 700 Kč totiž dostáváš státní příspěvek a stát nechce přispívat dvakrát na stejnou korunu.

Kolik přidá stát, určuje § 14 zákona o doplňkovém penzijním spoření. Při vkladu od 500 Kč dostaneš pětinu toho, co pošleš. Od 1 700 Kč měsíčně je to strop 340 Kč, za rok 4 080 Kč. Nad touhle hranicí už příspěvek neroste a místo něj nastupuje odpočet.

V praxi to vypadá takhle. Kdo posílá 1 700 Kč měsíčně, má plný státní příspěvek, ale z daní si neodečte nic. Kdo posílá 5 700 Kč, odečte si přesně 48 000 Kč (12 × 4 000 Kč). Víc už nejde.

Vrácených 7 200 Kč ročně je 600 Kč měsíčně. Co z nich za 25 let udělá složené úročení, si zkus v kalkulačce složeného úročení.

Kolik ušetříš na daních: tabulka podle měsíčního vkladu

Nejvíc ti stát přidá na prvních 1 700 Kč. Každá koruna nad tím nese už jen 15 % z odpočtu a nad 5 700 Kč měsíčně nic.

Stav k 2. 11. 2026. Předpoklad: 15% sazba daně, celý limit 48 000 Kč jde na penzijko. Zdroje: zákon o daních z příjmů, zákon o doplňkovém penzijním spoření.

Spočítal jsem to pro tenhle článek přímo ze zákona. Státní příspěvek podle § 14 zákona o penzijku, odpočet podle § 15 zákona o daních, úspora jako 15 % z odpočtu. Poplatky fondu ani výnos v tom nejsou.

Zdroj: vlastní výpočet podle zákona o doplňkovém penzijním spoření a zákona o daních z příjmů.

Podívej se na poslední sloupec. Vklad 7 000 Kč měsíčně ti nepřinese o nic víc než 5 700 Kč. Peníze nad limit jen zamkneš do penzijka bez jakéhokoli bonusu.

Platí limit 48 000 Kč zvlášť pro penzijko a DIP?

Ne. 48 000 Kč je jeden společný strop pro penzijko, DIP, soukromé životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče dohromady.

Zákon v § 15 odst. 6 mluví o příspěvcích „v celkovém úhrnu nejvýše 48000 Kč“. Když si z DIP odečteš 30 000 Kč, na penzijko ti zbude 18 000 Kč. Dvakrát 48 000 Kč nedostaneš, ať máš produktů kolik chceš.

Mezi produkty je ale jeden rozdíl. Hranice 1 700 Kč platí jen pro penzijko a staré penzijní připojištění. U DIP se odečítá od první koruny. Kdo chce státní příspěvek i plný odpočet, může poslat do penzijka 1 700 Kč a zbytek limitu vyčerpat přes DIP. Jestli to dává smysl tobě, záleží hlavně na tom, co uvnitř DIP koupíš a kolik zaplatíš na poplatcích. Jak DIP funguje, rozebírám v článku DIP v Česku.

Do kdy poslat peníze, aby se odpočet započítal?

Do konce roku. Zákon počítá jen příspěvky zaplacené v daném roce, takže za rok 2026 se počítá jen to, co zaplatíš do 31. prosince 2026.

Prosincový mimořádný vklad pošli s rezervou pár dní, ať ho penzijní společnost stihne připsat. Některé společnosti chtějí, abys ho označil jako vklad na daňový odpočet. KB Penzijní společnost to po klientech chce výslovně, e-mailem nebo v online účtu.

Odečíst jde jen to, co platíš ty. Příspěvek od zaměstnavatele se do odpočtu nepočítá. Limit má každý člověk zvlášť, takže manželé mají každý svých 48 000 Kč.

Pozor, odpočet se počítá po měsících. Příklad: Anna celý rok posílá 1 700 Kč. V prosinci pošle navíc 20 000 Kč. Odečte si 20 000 Kč a zaplatí o 3 000 Kč menší daň. Kdyby místo toho celý rok posílala jen 1 000 Kč, z prosincové platby by se nejdřív „spotřebovalo“ 700 Kč do hranice 1 700 Kč. Odečíst by mohla 19 300 Kč.

Jak uplatnit odpočet: roční zúčtování, nebo daňové přiznání?

Potřebuješ potvrzení od penzijní společnosti, kolik jsi za rok zaplatil a kolik z toho jde odečíst. U KB ho najdeš ve službě Můj penzijní účet, u ostatních se podívej do klientské zóny nebo si o něj napiš.

• Zaměstnanec: potvrzení odevzdáš v práci spolu se žádostí o roční zúčtování. Podle § 38ch zákona o daních z příjmů nejpozději do 15. února 2027. Zaměstnavatel zúčtování udělá do 31. března a přeplatek ti vrátí nejpozději ve mzdě za březen. Peníze tedy uvidíš až na jaře.
• Podnikáš, nebo máš víc příjmů: odpočet napíšeš do daňového přiznání za rok 2026 mezi nezdanitelné části základu daně a potvrzení přiložíš.

Kdo potvrzení do 15. února nedodá, o odpočet nepřijde. Může si ho uplatnit v daňovém přiznání sám.

Kdy ti odpočet nevrátí nic?

Když neplatíš daň. Odpočet sníží základ daně, a kde žádná daň není, nemá stát co vracet.

Sleva na poplatníka je podle Money.cz 30 840 Kč ročně. Kdo má roční základ daně do 205 600 Kč, tedy hrubou mzdu zhruba do 17 100 Kč měsíčně, po slevě neplatí žádnou daň. Odpočet mu nepřinese nic.

Pepa Novák pracuje na zkrácený úvazek za 20 000 Kč hrubého. Za rok zaplatí na dani 5 160 Kč. Stačí mu odečíst 34 400 Kč a daň má nulovou. Každá další koruna odpočtu už mu nevrátí nic, takže plných 48 000 Kč by pro něj bylo zbytečných.

Na druhém konci jsou lidé s vysokým příjmem. Sazba 23 % platí pro část základu daně nad 36násobek průměrné mzdy (§ 16 zákona). Průměrná mzda pro rok 2026 je podle Money.cz 48 967 Kč, hranice tedy vychází na 1 762 812 Kč ročně. Komu i po odečtení celých 48 000 Kč zůstane základ daně nad touhle hranicí, ušetří 11 040 Kč.

Co když z penzijka vybereš dřív?

Pak výhodu vracíš. Když smlouvu zrušíš a vybereš odbytné, odpočty za posledních deset let se ti v tom roce přičtou k příjmům a zdaní se.

Říká to § 15b zákona o daních z příjmů. Daňová výhoda drží, jen když peníze vybíráš nejdřív po 120 měsících a nejdřív v roce, kdy ti je 60. U penzijka s nárokem pět let před důchodovým věkem to může být i později. Při odbytném navíc přijdeš o státní příspěvky. Víc o tom, jak penzijko funguje a co stojí, najdeš v článku Penzijko v Česku: je to past?

Za pár tisíc korun ročně tedy platíš tím, že na peníze dlouhé roky nesáhneš.

Možná se ptáš, proč to radši neposlat rovnou do ETF. Já osobně penzijko mám. Hlavní peníze mi ale každý měsíc automaticky odcházejí do jednoho akumulačního světového ETF. Ten můžu kdykoli prodat a po třech letech držení je zisk z prodeje bez daně (víc v článku o akumulačních a distribučních ETF). Odpočet beru jako hezký bonus. Jako jediný důvod zamknout peníze na desítky let mi přijde slabý. Rozhoduje, v jakém fondu peníze leží a kolik stojí.

Tohle není investiční doporučení, jen vysvětlení, jak to funguje a jak to dělám já.

Co se mění od roku 2027?

Pravidla odpočtu zatím zůstávají stejná. Měnit se má státní příspěvek a poplatky.

Vláda v srpnu 2026 schválila návrh Lepší penzijko. Lidem do 30 let má stát přispívat 40 % z měsíčního vkladu, dětem už od vkladu 100 Kč. Poplatek za správu má mít strop 0,5 % a poplatek za zhodnocení zmizí. Podle CNN Prima News z 29. 10. 2026 návrh prošel prvním čtením, zákonem zatím není. Odpočtu za rok 2026 se netýká. Co všechno reforma mění, popisuje článek Reforma penzijního spoření 2026.

Než letos pošleš poslední platbu, podívej se do klientské zóny, kolik máš za rok zaplaceno, a dopočítej, kolik ti do limitu chybí. A jestli chceš vidět, co penzijko a investice udělají s celým tvým plánem, zadej je do plánovače finanční nezávislosti.